www.msyz888.com-明仕ms888亚洲网【明仕ms888客户端】

www.msyz888.com
明仕ms888亚洲网
当前位置: 首页 > 明仕ms888亚洲网 > 小本创业 > 信用代码和纳税人识别号 增值税申报表填表说明,增值税申报表怎么填

信用代码和纳税人识别号 增值税申报表填表说明,增值税申报表怎么填

2017-05-29 15:31:44 小本创业 来源: 浏览:

信用代码和纳税人识别号(共7篇)增值税申报表填表说明 增值税申报表怎么填增值税一般纳税人和小规模纳税人在进行增值税纳税申报时,应填制报送《增值税纳税申报表》(见附表2-1及附表2-2),增值税申报表怎么填呢?增值税申报表填表说明如下:      (1)“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、以下是创业项目网www.dagaqi.com为大家整理的《信用代码和纳税人识别号 增值税申报表填表说明,增值税申报表怎么填》,希望大家能够喜欢!更多资源请搜索小本创业频道与你分享!

信用代码和纳税人识别号 增值税申报表填表说明,增值税申报表怎么填

增值税申报表填表说明 增值税申报表怎么填
信用代码和纳税人识别号 第一篇

  增值税一般纳税人和小规模纳税人在进行增值税纳税申报时,应填制报送《增值税纳税申报表》(见附表2-1及附表2-2),增值税申报表怎么填呢?增值税申报表填表说明如下:
   
  (1)“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
   
  (2)“填表日期”指纳税人填写的具体日期。
   
  (3)“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即:税务登记证号码。
   
  (4)“所属行业”栏,按照国民经济行业分类与代码中的最细项进行填写。
   
  (5)“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称。
   
  (6)“法定代表人姓名”栏,填写纳税人法定代表人的姓名。
   
  (7)“注册地址”栏,填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。
   
  (8)“营业地址”栏,填写纳税人营业地的详细地址。
   
  (9)“开户银行及账号”栏,填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。
   
  (10)“企业登记注册类型”栏,按税务登记证填写。
   
  (11)“电话号码”栏,填写纳税人注册地和经营地的电话号码。
   
  (12)“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。
   
  (13)“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。
   
  (14)“按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。
   
  (15)“应税货物销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。
   
  (16)“应税劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额。
   
  (17)“纳税检査调整的销售额”栏数据www.cyoNe.com.cn/,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽査发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。
   
  (18)“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。包括税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额。
   
  (19)“其中:纳税检査调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检査、并按简易征收办法计算调整的销售额,但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽査发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映。
   
  (20)“免、抵、退办法出口货物销售额”栏数据,填写纳税人本期执行免、抵、退办法出口货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。
   
  (21)“免税货物及劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额(销货退回的销售
   
  额用负数表示),但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。
   
  (22)“免税货物销售额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税货物的销售额及适用零税率货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示),但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额。
   
  (23)“免税劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税劳务的销售额及适用零税率劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。
   
  (24)“销项税额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与“应交税费一应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数一致。
   
  (25)“进项税额”栏数据,填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该数据应与“应交税费一应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致。
   
  (26)“上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数,该数据应与“应交税费——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。
   
  (27)“进项税额转出”栏数据,填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数,但不包括销售折扣、折让,销货退回等应负数冲减当期进项税额的数额。
   
  (28)“免、抵、退货物应退税额”栏数据,填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。
   
  (29)“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据,填写税务、财政、审计部门检査按适用税率计算的纳税检查应补缴税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。
   
  (30)“应抵扣税额合计”栏数据,填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数。
   
  (31)“实际抵扣税额”栏数据,填写纳税人本期实际抵扣的进项税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。
   
  (32)“按适用税率计算的应纳税额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率计算并应缴纳的增值税额。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。
   
  (33)“期末留抵税额”栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额。该数据应与“应交税费——应交增值税”明细科目借方月末余额一致。
   
  (34)“按简易征收办法计算的应纳税额”栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额,但不包括按简易征收办法计算的纳税检査应补缴税额。

[1] [2] 下一页

三证合一后变更税控设备纳税人识别号的操作步骤
信用代码和纳税人识别号 第二篇

2015-11-03 广州白云国税

注意事项

纳税人因变更营业执照有关项目等原因,领取了统一社会信用代码后,需要向税务机关申请变更增值税发票系统纳税人识别号。现在,跟着小编,一起学习变更增值税发票系统纳税人识别号的具体操作步骤及过渡期注意事项吧

一、变更税控设备纳税人识别号的操作步骤

1、纳税人变更税号前,把当月开具销项发票导入企业电子申报管理系统,再打印相关表格(发票资料的月度汇总统计表)。征期期间纳税人需完成征期报税,若当月有开具发票,则需再执行非征期抄税。若有未开具完的空白发票,需在开票系统操作发票退回;

2、纳税人到服务单位出具《维修单》,由服务单位辅导纳税人迁移保存旧税号开票数据及客户和商品信息;

3、纳税人携带发票领购簿、当月开具的发票和剩余空白发票和税控设备,到办税大厅办理税控设备变更发行,发行后重购票;

4、纳税人联系税友服务公司升级申报文件。据了解,税友公司将在11月9日后提供“三证合一申报软件升级包”下载,解决旧税号的销、进项数据导入问题,请纳税人与税友公司联系;

5、修改CA证书及重领网上认证密钥,新税号专票即可网上认证。

二、过渡期注意事项信用代码和纳税人识别号

1、变更税号后的纳税人收到的旧税号专用发票,暂时需到办税大厅窗口认证,认证后需注意取得认证文件;

2、征管系统变更税号后的纳税人,变更前以旧税号开具的发票在广东省国税局外网“发票查验”栏无法查询验证信息。纳税人可持发票到办税服务厅申请打印税控发票报税记录,办税服务厅可为纳税人导出发票报税记录,打印后加盖“税收业务章”;

3、未变更税号的纳税人需向已变更税号的购方纳税人开出“三证合一”新税号发票,需升级税控发票开票软件。金税盘最新开票软件版本20150915,可登陆航天公司网站下载或联系航天公司;税控盘最新开票软件版本20150918,可登陆百望九赋公司网站下载或联系百望九赋公司;

4、未变更税号的纳税人,需联系扫描仪软件开发公司升级扫描仪软件,解决收到的新税号纳税人开具的专用发票的扫描及网上认证问题;

5、包含旧税号销、进项数据的申报文件,申报时会提示一窗式比对无法通过,办税大厅核查纳税人防伪税控系统数据与申报数据一致的,可审核通过。

国家税务总局 关于修订纳税人识别号代码标准的公告
信用代码和纳税人识别号 第三篇

乐税智库文档

财税法规

策划  乐税网信用代码和纳税人识别号

信用代码和纳税人识别号

国家税务总局 关于修订纳税人识别号代码标准的公告

【标    签】统一社会信用代码,修订与管理,纳税人识别号

【颁布单位】国家税务总局

信用代码和纳税人识别号

【文    号】国家税务总局公告2015年第66号

【发文日期】2015-09-25

【实施时间】2015-10-01信用代码和纳税人识别号

【 有效性 】全文有效

【税    种】增值税

国家税务总局

关于修订纳税人识别号代码标准的公告

国家税务总局公告2015年第66号

  根据《国务院关于批转发展改革委等部门法人和其他组织统一社会信用代码制度建设总体方案的通知》(国发〔2015〕33号),结合实施“三证合一、一照一码”改革的工作要求,国家税务总局决定修订纳税人识别号代码标准,现将有关事项公告如下:

  一、已取得统一社会信用代码的法人和其他组织,其纳税人识别号使用18位的“统一社会信用代码”,编码规则按照相关国家标准执行。

  二、未取得统一社会信用代码的个体工商户以及以居民身份证、回乡证、通行证、护照等有效身份证明办理税务登记的纳税人,其纳税人识别号由“身份证件号码”+“2位顺序码”组成。

  三、以统一社会信用代码、居民身份证、回乡证、通行证、护照等为有效身份证明的临时纳税的纳税人,其纳税人识别号由“L”+“统一社会信用代码”或“L”+“身份证件号码”组成,作为系统识别,不打在对外证照上。

  四、对已设立但未取得统一社会信用代码的法人和其他组织,以及自然人等其他各类纳税人,其纳税人识别号的编码规则仍按照《国家税务总局关于发布纳税人识别号代码标准的通知》(税总发〔2013〕41号)规定执行。

 

  特此公告。 五、本公告自2015年10月1日起施行。

关联知识:

1.国家税务总局关于发布纳税人识别号代码标准的通知

统一社会信用代码相关填写说明
信用代码和纳税人识别号 第四篇

统一社会信用代码相关填写说明

一、 统一社会信用代码(以下简称“统一码”)和纳税人识别号填写要求:已有纳税人识别号的企业,必须填写纳税人识别号;已有统一码的企业,必须填写统一码。两者都有的,分别填写。

二、 统一码填写方法:统一码长度必须为18位。企业2016年1月已取得统一码的,在TRAS企业端“录入注册信息”界面填写。2月-12月取得统一社会信用代码的,在XXB->E36单元格填写。一旦填写,不再修改,填写时请认真检查。一月可在【任务】-【修改注册信息】菜单修改统一码

三、 纳税人识别号,只能在一月填写,以后月份继承且不能修改,填写时请认真检查。

四、 年初填写了纳税人识别号、未填写统一码的企业,到12月由税务机关更新报表户代码。操作方法:点菜单【工具】-【根据表元更新报表户代码】。其功能为:用12月XXB->E36中的统一码,刷新该企业的报表户代码。

必看:三证合一变更识别号变更步骤
信用代码和纳税人识别号 第五篇

税务登记“三证合一”变更识别号后申报认证步骤

自2015-9-1开始实行《营业执照》、《税务登记证》、《机构代码证》三证合一后,凡办理变更后都会产生新的“社会信用代码”代替原来的“纳税人识别号”。因此,一般纳税人、有税控盘(金税盘)的企业,必须按照以下步骤办理涉税事项。月初完成上月的正常抄税、申报、缴税、清卡步骤后,到国税窗口办理税务

国家税务总局公告2015年第66号国家税务总局关于修订纳税人识别号代码标准的公告
信用代码和纳税人识别号 第六篇

国家税务总局关于修订纳税人识别号代码标准的公告

国家税务总局公告2015年第66号

根据《国务院关于批转发展改革委等部门法人和其他组织统一社会信用代码制度建设总体方案的通知》(国发〔2015〕33号),结合实施“三证合一、一照一码”改革的工作要求,国家税务总局决定修订纳税人识别号代码标准,现将有关事项公告如下:

一、已取得统一社会信用代码的法人和其他组织,其纳税人识别号使用18位的“统一社会信用代码”,编码规则按照相关国家标准执行。

二、未取得统一社会信用代码的个体工商户以及以居民身份证、回乡证、通行证、护照等有效身份证明办理税务登记的纳税人,其纳税人识别号由“身份证件号码”+“2位顺序码”组成。

三、以统一社会信用代码、居民身份证、回乡证、通行证、护照等为有效身份证明的临时纳税的纳税人,其纳税人识别号由“L”+“统一社会信用代码”或“L”+“身份证件号码”组成,作为系统识别,不打在对外证照上。

四、对已设立但未取得统一社会信用代码的法人和其他组织,以及自然人等其他各类纳税人,其纳税人识别号的编码规则仍按照《国家税务总局关于发布纳税人识别号代码标准的通知》(税总发〔2013〕41号)规定执行。

五、本公告自2015年10月1日起施行。

特此公告。

国家税务总局

2015年9月25日信用代码和纳税人识别号

纳税人识别号沿用证明
信用代码和纳税人识别号 第七篇

信用代码和纳税人识别号

证明

我司(单位名称),因三证(四证/五证)合一,启用新的统一社会信用代码,目前仍沿用15位纳税识别号开具发票。

特此证明!

单位名称(盖公章)

备注:此证明可与证件合并成PDF格式或合并扫描或拍照上传

以上就是创业项目网/带给大家的精彩小本创业资源。想要了解更多《信用代码和纳税人识别号 增值税申报表填表说明,增值税申报表怎么填》的朋友可以持续关注创业项目网,我们将会为你奉上最全最新鲜的小本创业内容哦! 创业项目网,因你而精彩。

相关热词搜索:纳税人识别号查询 一般纳税人识别号

最新推荐小本创业

更多
1、“信用代码和纳税人识别号 增值税申报表填表说明,增值税申报表怎么填”由创业项目网网友提供,版权所有,转载请注明出处。
2、欢迎参与创业项目网投稿,获积分奖励,兑换精美礼品。
3、"信用代码和纳税人识别号 增值税申报表填表说明,增值税申报表怎么填" 地址:/xiaobenchuangye/2283.html,复制分享给你身边的朋友!
4、文章来源互联网,如有侵权,请及时联系我们,我们将在24小时内处理!